Så har Riksdagen klubbat igenom förslaget om att införa en ny sparform i Sverige. Investeringssparkontot, förkortat ISK, ska förenkla för oss sparare att kunna köpa aktier och fonder mm utan att behöva slita håret i stycken när det är dags att deklarera affärerna. Tanken är också att främja sparande genom att göra det möjligt att byta värdepapper utan att behöva utlösa reavinstskatt. Man får även anta att staten vill erbjuda ett alternativ till kapitalförsäkringarna som blivit mycket populära och liknar ISK i sin utformning.
Så fungerar ISK
Från den 1:a januari nästa år går det att börja spara i den nya sparformen för privatpersoner. Förenklat uttryckt är ISK ett ”skal” inom där du kan göra värdepappersaffärer utan att behöva deklarera dom var för sig när du gjort en försäljning.
Vad kan man spara i?
Alla kontanter och värdepapper (aktier, fonder, cerifikat, derivat, warranter och strukturerade produkter mm) som är noterade på en börs eller handelsplattform kan ligga i ditt ISK-sparande.
Hur fungerar skatten?
Skatten betalas årligen. Varje kvartal mäts värdet på ditt kapital och insättningar och värdepapper som flyttats in i sparformen läggs till. 25 % av denna summa multipliceras med statslåneräntan den 30 november året före (fn 1,65 %). Summan av detta redovisas som intäkt av kapital och beskattas som vanligt med 30 %. Den bank som du har detta sparande i rapporterar till Skatteverket. Du behöver inte göra någonting. Om du vill föra in sparande du redan har idag beskattas det först. Kursen vid flytttillfället blir försäljningsvärdet som ligger till grund för beskattningen. Du kan inte kvitta vinster och förluster inom ISK men schablonintäkten som beskattas med 30 % går att kvitta mot kapitalförluster och andra kapitalutgifter i inkomstslaget kapital.
Det spelar alltså ingen roll om du går plus eller minus i ditt sparande. Hela kapitalet schablonbeskattas.
Räkneexempel: Låt oss anta att du har 100.000 kr i genomsnittligt värde under 2012. Detta värde multipliceras med statslåneräntan 1,65 %. Dvs 1650 kr. Denna summa beskattas med 30 % dvs 495 kr.
För vem passar sparformen?
ISK passar privatpersoner som har ett långsiktigt tänk i sitt sparande. Gör du många insättningar och uttag under året driver det upp skatten. Om du förväntar dig att få en avkastning i snitt som överstiger statslåneräntan, fn 1,65 % + eventuella avgifter, är kontot ett bra val. Det är dock viktigt att komma ihåg att statslåneräntan idag är rekordlåg. En normal ränta är mer kring 3-4 % så räkna med detta på sikt. Det gör att ISK är mindre bra om du tänker spara på ett vanligt bankkonto med låg ränta. Då är det bättre att spara som vanligt.
Vad kostar ISK?
Eftersom sparformen är ny är det inte helt klart överallt vad kontot kommer att kosta. Flera aktörer har dock aviserat att de inte tänker ta betalt för kontot. Det gäller främst nätaktörerna. Storbankerna kommer förmodligen ta ut en årlig avgift.
Är sparformen säker?
Sparformen omfattas av den svenska insättningsgarantin och investerarskyddet. Huruvida sparformen i övrigt är säker eller inte beror naturligtvis på de investeringar du gör.
Kan man flytta sitt konto?
Kontot ska kunna flyttas från en bank till en annan utan att utlösa extra skatt. Däremot är det möjligt att en flyttavgift tas ut av banken du flyttar från.
Vad gäller vid dödsfall?
Vanliga arvsregler gäller vid dödsfall.
